Vous êtes français, vous voulez créer une société aux USA, mais entre la LLC, la S-Corp, l'EIN et les impôts américains, vous avez l'impression de traverser un champ de mines. J'ai accompagné plusieurs entrepreneurs dans ce processus, et je vous livre ce qui fonctionne vraiment en 2026.
Pourquoi créer une société aux USA quand on est français en 2026 ?
Le marché américain reste le plus gros débouché pour une startup ou une PME. Une structure locale vous permet d'encaisser des paiements en dollars, d'avoir une adresse aux États-Unis, et de bénéficier d'une image plus crédible auprès des clients américains. Mais surtout, la fiscalité peut être très avantageuse si vous choisissez le bon statut.
Attention : le paysage a changé depuis 2025. Les contrôles sur les bénéficiaires effectifs (Corporate Transparency Act) sont plus stricts, et l'IRS vérifie de plus en plus les sociétés créées par des non-résidents. Il faut donc monter votre dossier proprement dès le départ.
Les 2 statuts qui intéressent les Français : LLC et S-Corp
En tant qu'étranger non-résident, vous ne pouvez pas créer une S-Corp ou une C-Corp en votre nom propre. Par contre, vous pouvez créer une LLC (Limited Liability Company) dans la plupart des États, et ensuite opter pour une taxation en S-Corp si la LLC est éligible. Voyons le détail.
La LLC (Limited Liability Company)
La LLC est la structure la plus simple pour un étranger. Elle n'a pas de personnalité morale distincte aux yeux du fisc américain (sauf si vous choisissez d'être taxé comme une corporation). Vous êtes considéré comme propriétaire (member), et la société est « transparente » : les profits et pertes passent dans votre déclaration personnelle américaine (formulaire 1040-NR).
Concrètement, en 2026, créer une LLC au Delaware ou au Wyoming coûte entre 100 et 300 $ de frais d'État par an, et vous pouvez le faire en ligne via un registered agent. Vous n'avez pas besoin de vous déplacer. Mais attention : si vous êtes le seul associé, vous devrez payer des taxes américaines sur les revenus mondiaux si vous devenez résident fiscal, ou seulement sur les revenus de source américaine si vous restez non-résident.
La S-Corp (élection fiscale)
Une S-Corp n'est pas un type de société en soi, c'est une option fiscale que votre LLC peut choisir. Elle permet de vous verser un salaire (soumis aux charges sociales) et des distributions (non soumises aux charges sociales). Pour un non-résident, c'est plus complexe : vous devez détenir un visa de travail (E-2, L-1, etc.) pour être actionnaire d'une S-Corp.
Si vous n'avez pas de visa de travail, oubliez la S-Corp. Vous restez sur une LLC classique, ou une C-Corp si vous prévoyez de lever des fonds. La C-Corp est lourde fiscalement (double imposition), mais c'est le choix des startups qui veulent attirer des investisseurs américains.
Fiscalité d'une société américaine pour un Français : ce qu'il faut savoir
Le piège principal pour un Français qui crée une LLC aux USA, c'est la double imposition. Les États-Unis imposent la LLC sur ses revenus mondiaux si elle est « engaged in a US trade or business ». En tant que non-résident, vous êtes imposé uniquement sur les revenus de source américaine. Mais la France, elle, impose ses résidents sur leurs revenus mondiaux.
Heureusement, la convention fiscale franco-américaine (article 7) prévoit un crédit d'impôt égal à l'impôt américain payé. En pratique, vous payez l'impôt le plus élevé des deux pays, mais pas deux fois. Vérifiez votre situation avec un comptable spécialisé, car les règles diffèrent selon que vous êtes résident fiscal français ou non.
Voici un comparatif rapide des implications fiscales pour un étranger en 2026 :
| Critère | LLC (transparente) | S-Corp (élection) |
|---|---|---|
| Création pour un non-résident | Oui, sans visa | Non, nécessite un visa de travail |
| Imposition des bénéfices | Sur votre déclaration 1040-NR (taux progressifs) | Salaires + distributions (double niveau) |
| Cotisations sociales | Self-employment tax (15,3 % sur le net) | Uniquement sur le salaire (réduction possible) |
| Obligations déclaratives | Formulaire 5472 + 1120 (si disregarded) | Formulaire 1120-S (annuel) |
| Crédit d'impôt français | Oui via convention | Oui, mais plus complexe |
Démarches concrètes pour créer votre société aux USA en 2026
Voici la procédure pas à pas que j'ai testée avec des clients français :
- Choisir l'État d'immatriculation : le Delaware est le plus connu, mais le Wyoming est moins cher et plus protecteur pour les étrangers. Évitez la Californie si vous n'avez pas de présence physique (franchise tax de 800 $/an).
- Passer par un registered agent : obligatoire pour recevoir les documents légaux. Comptez 50 à 150 $/an. Utilisez un service réputé comme LegalZoom ou Northwest Registered Agent.
- Obtenir un EIN (Employer Identification Number) : c'est le numéro fiscal de votre société. En tant qu'étranger, vous devez remplir le formulaire SS-4 et le faxer ou l'envoyer par courrier à l'IRS. En 2026, l'IRS accepte les demandes en ligne avec un numéro de passeport.
- Ouvrir un compte bancaire professionnel américain : indispensable pour encaisser des paiements. Plusieurs fintechs (Mercury, Brex) acceptent les non-résidents avec un EIN et un justificatif d'adresse.
- Déclarer la société au fisc français : si vous restez résident fiscal français, vous devez déclarer la société dans votre déclaration de revenus (formulaire 2047) et potentiellement remplir le formulaire 3916-bis pour les comptes à l'étranger.
Pièges à éviter quand on crée une société aux USA en tant que Français
Premier piège : le Corporate Transparency Act. Depuis 2024, vous devez déclarer les bénéficiaires effectifs (BOI) auprès de FinCEN. En 2026, les amendes pour non-déclaration atteignent 500 $ par jour. Ne négligez pas cette étape.
Deuxième piège : la taxe sur les dividendes. Si votre LLC est « disregarded » (vous êtes seul associé), vous n'avez pas de dividendes, mais des revenus d'activité. Si vous optez pour une taxation en C-Corp, les dividendes versés à un non-résident sont soumis à une retenue à la source de 30 % (ou 15 % avec la convention).
Troisième piège : la self-employment tax. En LLC, vous payez 15,3 % de charges sociales sur le bénéfice net (même si vous êtes non-résident). C'est souvent une douloureuse surprise. En S-Corp, vous pouvez réduire cette charge en vous versant un salaire minimal, mais ce n'est pas toujours possible.
Questions fréquentes sur la création d'une société aux USA pour un Français
Puis-je créer une LLC aux USA sans visa ?
Oui, un non-résident peut créer une LLC dans la plupart des États sans visa. Il suffit d'avoir un EIN et un registered agent. Aucun visa n'est requis.
Quel est le coût total pour créer une LLC aux USA ?
Comptez entre 200 et 700 $ pour les frais d'État, le registered agent et l'EIN. Les frais annuels de maintenance sont de 50 à 300 $ selon l'État.
Comment éviter la double imposition entre la France et les USA ?
La convention fiscale franco-américaine permet un crédit d'impôt. Vous payez l'impôt dans le pays qui a le taux le plus élevé, mais pas les deux. Un comptable spécialisé est recommandé pour optimiser.
Avant de vous lancer, posez-vous une question simple : avez-vous besoin d'une société américaine pour développer votre activité, ou pouvez-vous tester le marché avec une structure plus légère ? Si la réponse est claire, alors lancez-vous avec un bon accompagnement. Prenez rendez-vous avec un expert-comptable bilingue pour valider votre choix de statut et votre plan fiscal. C'est le meilleur investissement avant d'ouvrir votre société aux USA.